Passer au contenu principal

logoCorrectSize.png

Workday Adaptive Planning Knowledge Center

Automatiser les ajustements des intérêts minoritaires

Vous guide concernant la manière de configurer la méthode de consolidation complète automatisant les ajustements des intérêts sans contrôle dans les comptes de revenu net de votre compte de résultat et les comptes de capitaux propres dans votre feuille de solde.

Public : Administrateurs gérant les modèles avec consolidation activée. 

Lorsqu’une entreprise détient moins de 50 % d’une autre entreprise, elle a des intérêts minoritaires ou des intérêts sans contrôle, dans cette filiale. Généralement, la société mère procède à un ajustement dans son compte de revenu net pour le pourcentage minoritaire qu’elle ne détient pas. La valeur du compte de revenu net de la filiale calcule l’ajustement des intérêts minoritaires dans la société mère. L’ajustement des intérêts minoritaires apparaît sur les états financiers consolidés des sociétés mères.

La méthode de consolidation complète automatise le calcul des intérêts minoritaires dans les sociétés mères. Cette présentation est un exemple « du début à la fin » de la méthode de consolidation globale. Cela inclut la configuration des niveaux et comptes, la création et l’amorçage des feuilles de solde initial, ainsi que l’exploration des données dans le Compte de résultat et le Bilan. L’exemple illustre une configuration courante de grand livre et de calendrier, néanmoins la vôtre peut être différente. 

Avant de commencer

  • Votre modèle doit disposer de la fonction de consolidation. Contactez-nous pour plus d’informations. 
  • Novice en matière de consolidation ? Voir Vue d’ensemble de Consolidation.  
  • Novice en matière d’intérêts minoritaires ? Voir Propriété de la consolidation pour obtenir des informations générales.
  • Autorisations requises : Accès à la gestion des modèles > Accès à Modèle et Gestion des modèles > Consolidation.

Les étapes de base

  1. Configurez votre hiérarchie de niveaux.
  2. Configurez le compte Revenu net avec deux sous-comptes :
    • Pré-ajustement de Revenu net
    • Ajustement des intérêts minoritaires en tant que compte système.
  3. Configurer Actifs nets :
    • Intérêts minoritaires Actifs nets (se cumule à Capitaux propres).
    • Intérêts minoritaires Actifs nets, Début (se cumule à Intérêts minoritaires Actifs nets).
    • Intérêts minoritaires annuels à ce jour  (se cumule à Intérêts minoritaires Actifs nets).
  4. Sélectionnez le déclencheur et les comptes pour une consolidation complète.
  5. Saisissez les pourcentages de participation.
  6. Configurez les soldes initiaux de Intérêts minoritaires Actifs nets. 
  7. Découvrez comment cela fonctionne dans les feuilles et explorez les données.

Configurer votre hiérarchie de niveaux

Pour cette présentation, nous allons créer une société mère qui possède une filiale qui détient également une filiale.

  1. nav menuDans le , cliquez sur Modélisation. Cliquez ensuite sur Niveaux dans le menu Niveau et Dimension.
  2. Cliquez sur Créer un nouveau niveaucreateNewLevel.png et nommez-le Grandparent. Enregistrez. 
  3. Cliquez sur Créer un nouveau niveaucreateNewLevel.png et nommez-le Parent. Dans la liste déroulante Se cumule à, cliquez sur Grandparent. Enregistrez. 
  4. Cliquez sur Créer un nouveau niveaucreateNewLevel.png et nommez-le Child. Dans la liste déroulante Se cumule à, cliquez sur Parent. Enregistrez.
  5. Vérifiez ces paramètres pour chaque nouveau niveau : 

    • Version et disponibilité : cochez la case correspondant à votre budget actuel. 
    • Feuilles : vérifiez au minimum les feuilles Compte de Résultat et Bilan

Résultat

Lorsque vous effectuez cette étape, votre arborescence de niveaux ressemble à ceci :

Level tree with new levels.

Configurer Revenu net 

Revenu net est un compte intégré à Adaptive Insights. Dans cette étape, vous créez deux sous-comptes du compte Revenu net. 

  • Le sous-compte Revenu net.
  • Le compte système Revenu net. Un compte système est un compte calculé qui utilise une formule en arrière-plan en fonction de la manière dont le compte est utilisé dans le modèle. Lorsque vous associez la méthode de consolidation complète à un compte système et à un autre compte du grand livre, vous activez le calcul des intérêts minoritaires.

Vous devez créer le sous-compte Revenu net avant de créer le compte système.

Créer un sous-compte Revenu net

Cette étape transfère les données contenues dans Revenu net dans le nouveau compte enfant.

  1. Dans les fils d’Ariane, cliquez sur Modélisation. Ensuite, cliquez sur Comptes du grand livre dans le menu Comptes. 
  2. Mettez en surbrillance le compte Revenu net dans la hiérarchie et cliquez sur Créer un comptecreatAccount.png dans la barre d’outils. 
  3. Lisez le message d’avertissement : les données actuellement stockées dans Revenu net renseigneront le nouveau compte. Cliquez sur Oui.
  4. Pour les paramètres :
    • Code : NI_PreAdj
    • Nom : Revenu net (Pré-ajustement).
    • Cumuls jusqu’à : Bénéfice net
    • Type : Périodique
    • Taux de change : Moy. : Moyenne mensuelle
  5. Cliquez sur Enregistrer.

Créer un compte d’ajustement des intérêts minoritaires

Ce compte calcule automatiquement l’ajustement des intérêts minoritaires. Si le parent détient 80 %, il multiplie la valeur de revenu net de 20 %. 

  1. Dans la hiérarchie des comptes du grand livre, mettez en surbrillance Revenu net. Il doit s’agir du même compte que celui que vous avez mis en surbrillance à l’étape précédente.
  2. Dans la barre d’outils, cliquez sur Créer un nouveau compte système createSystemAccount.png.
  3. Pour les paramètres :
    • Code : MI_Adj
    • Nom : Ajustement des intérêts minoritaires
    • Cumuls jusqu’à : Bénéfice net
    • Taux de change : Moy. : Moyenne mensuelle. Ce compte doit toujours être le même que le compte de revenu net. 
  4. Cliquez sur Enregistrer

Résultat

Votre hiérarchie de comptes ressemble à ceci :

Net Income with two sub-accounts in the account list

Configurer Actifs nets

Pour que les données puissent être correctement transmises à votre Bilan, ajoutez des comptes supplémentaires au grand livre sous Capitaux propres. Ces comptes utilisent des formules principales et le paramètre Interprétation à pondération moyenne pour déplacer les données. Pour plus de détails, voir Présentation de l’Interprétation à pondération moyenne.

Dans cette étape, vous créez le compte Intérêts minoritaires Actifs nets et vous créer ses deux comptes enfants, Intérêts minoritaires Actifs nets, Début et Actifs nets annuels à ce jour.

Créer le compte Intérêts minoritaires Actifs nets

  1. Dans la hiérarchie des comptes du grand livre, développez Passifs et Capitaux propres et mettez en surbrillance Capitaux propres.
  2. Cliquez sur Créer un nouveau compte create new account
  3. Pour les paramètres :
    • Code : NetAssets_MI
    • Nom : Intérêts minoritaires Actifs nets
    • Cumuls jusqu’à : Capitaux propres
  4. Cliquez sur Enregistrer

Créer  le compte Intérêts minoritaires Actifs nets, Début

Le compte de solde initial reçoit le transfert de l’interprétation à pondération moyenne.

  1. Dans la liste de comptes, mettez en surbrillance Intérêts minoritaires Actifs nets.
  2. Dans la barre d’outils, cliquez sur Créer un nouveau comptecreate new account.
  3. Pour les paramètres Détails du compte :
    • Code : NetAssets_MI_Beg.
    • Nom : Intérêts minoritaires Actifs nets, Début.
    • Type : Cumulatif par défaut car il est l’enfant d’un compte cumulatif.
    • Planifié par et données réelles par : Cliquez sur Delta.
    • Formule principale : Entrez le nombre 0 (zéro).
      Le zéro de la formule fait de ce compte un compte en lecture seule dans les feuilles. 
    • Interprétation à pondération moyenne : Cochez la case.
    • Taux de change : Choisissez Moy. : Moyenne mensuelle
      Associez ce paramètre au type de taux de change de Intérêts minoritaires annuels à ce jour en tant que meilleure pratique.
  4. Cliquez sur Enregistrer Save

Créer un compte Intérêts minoritaires annuels à ce jour 

Le compte Intérêts minoritaires annuels à ce jour extrait les données du compte Ajustement des intérêts minoritaires à l’aide d’une formule. Le paramètre Interprétation à pondération moyenne permet au compte d’accumuler et de se réinitialiser à une période donnée. 

  1. Dans la liste de comptes, mettez en surbrillance Intérêts minoritaires Actifs nets.
  2. Dans la barre d’outils, cliquez sur Créer un nouveau comptecreate new account.
  3. Dans les détails du compte :
    • Code : MI_YTD.
    • Nom :  Intérêts minoritaires annuels à ce jour.
    • Cumuls jusqu’à : Intérêts minoritaires Actifs nets
    • Type : Cumulatif par défaut car il est l’enfant d’un compte cumulatif.
    • Planifié par et données réelles par : Choisissez Delta.
    • Formule principale : Entrez -ACCT.MI_Adj, un signe moins et le code pour le compte Ajustement des intérêts minoritaires.
      Le compte extrait la valeur périodique du compte d’ajustement des intérêts minoritaires, permute le signe et accumule les valeurs.
    • Interprétation à pondération moyenne : Cochez la case.
    • Réinitialiser le solde : Cochez la case et sélectionnez Trimestre.
      Le compte se cumule jusqu’à la fin de chaque trimestre. Ensuite, il réinitialise le solde à zéro et commence à cumuler à nouveau. Vous choisirez Année dans la plupart des cas. Néanmoins pour cette démonstration, choisissez Trimestre. 
    • Transférer le solde à la réinitialisation : Cochez la case et sélectionnez Intérêts minoritaires Actifs nets, Début .
      Le compte transfère le solde à la fin de l’année au compte Intérêts minoritaires Actifs nets, Début au début de l’année suivante.
    • Taux de change : Choisissez Moy. : Moyenne mensuelle
      Utilisez le taux de change utilisé dans le compte Ajustement des intérêts minoritaires en tant que meilleure pratique.  
  1. Cliquez sur Enregistrer Save

Résultat

Votre liste des comptes de grand livre ressemble à ceci :

MIWalkthru_NetAssetTree.png

Ajouter de nouveaux comptes aux feuilles

Dans cette étape, ajoutez les comptes Revenu net à la feuille Compte de résultat ou Profits et Pertes. Ajoutez ensuite les comptes Actifs nets à la feuille de solde. Pour ajouter des comptes à une feuille :

  1. Depuis les fils d’Ariane, cliquez sur Modélisation. Ensuite, dans le menu Feuilles, cliquez sur Feuilles affectées à un niveau
  2. Cliquez sur le lien Modifier à côté de la feuille que vous modifiez. 
  3. Cliquez sur le lien Groupes de comptes.
  4. Dans la boîte de sélection comptes Comptes sélectionnés, mettez en surbrillance les comptes à ajouter et cliquez sur Ajouter au groupe
  5. Cliquez sur Terminé.

Sélectionner le déclencheur et les comptes pour la consolidation globale

Dans cette étape, définissez les déclencheurs de propriété pour la consolidation globale. 

  1. Depuis les fils d’Ariane, cliquez sur Modélisation.
  2. Dans le menu Autres, cliquez sur Pourcentages de consolidation
  3. Cliquez sur Paramètres
  4. Pour définir les déclencheurs :
    1. Décochez la case Proportionnelle si elle est cochée.
    2. Cliquez sur Sans consolidation et Complète.
    3. Entrez 50,000000001 % dans le champ De ( %) pour Complète. 

      MIWalkthru_ConsMeth.png
  5. Dans la liste déroulante Compte système, choisissez Ajustement des intérêts minoritaires
  6. Dans la liste déroulante Revenu net, choisissez le compte  Revenu net parent . Cela doit être le compte parent pour un fonctionnement correct.
  7. Cliquez sur Appliquer.
  8. Dans la barre d’outils de la feuille, cliquez sur Enregistrer dans le cas contraire, la modification des paramètres sera perdue.

Entrer les pourcentages

Les pourcentages de participation déclenchent les méthodes. Définissez la participation de chaque niveau sur la feuille.

  1. Sur la feuille Pourcentages de consolidation, développez Société parent.
  2. Saisissez 80 % dans la société enfant pour janvier, février et mars 2018. Cela signifie que le parent détient 80 % de l’enfant.
  3. Saisissez 80 % dans Parent (uniquement) pour janvier, février et mars 2018. Cela signifie que le grand-parent détient 80 % du parent.
  4. Enregistrez la feuille.

Le niveau grand-parent détient 80 % des 80 % du niveau enfant. De fait, le grand-parent détient 64 % du niveau enfant. 

Résultat

La feuille apparaît ainsi :

MIWalkthru_Ownership.png

Configurer les  soldes initiaux du compte Intérêts minoritaires Actifs nets

Créer le Bilan initial

  1. Dans les fils d’Ariane, cliquez sur Modélisation. Ensuite, dans le menu Feuilles cliquez sur Feuilles affectées à un niveau pour créer une feuille standard.
  2. Cliquez sur le bouton radio Créer une nouvelle feuille et choisissez Standard dans la liste déroulante. 
  3. Pour le nom, entrez ​Bilan initial pour Intérêts Minoritaires Actifs Nets. Cliquez sur Suivant.
  4. Dans la liste déroulante Type, cliquez sur Capitaux propres et mettez en surbrillance le compte Intérêts minoritaires Actifs nets, Début . Cliquez sur le bouton Ajouter au groupe.
  5. Sélectionnez le compte dans la liste et vérifiez que la case Afficher le solde initial est cochée. Cliquez sur Suivant.
  6. (facultatif si vous avez plusieurs devises) Pour les dimensions, ajoutez Devise (système) et cliquez sur Suivant. Les fractionnements marqués par devise requièrent cette dimension sur une feuille. Voir Fractionnements marqués par devise
     Dimensions in Initial Balance Sheet
  7. Vérifiez les niveaux Grand-parent, Parent et Enfant et cliquez sur Créer une feuille.

Amorcer les soldes initiaux

  1. Dans nav menu, cliquez sur Feuilles
  2. Dans la liste déroulante des niveaux, choisissez Grand-parent.
  3. Cliquez sur la feuille Entrée de solde initial pour Intérêts Minoritaires Actifs nets.
  4. Dans la liste déroulante des versions, cliquez sur Données réelles. Si vous possédez des sous-versions de données réelles, cliquez sur une sous-version.
  5. Effectuez un clic droit sur la première colonne et sélectionnez Afficher par niveau.
  6. Cliquez sur Intérêts minoritaires Actifs nets, Début dans la liste déroulante des comptes.
  7. Saisissez le solde initial pour chaque niveau. Pour cet exercice, saisissez 0 pour chaque niveau et cliquez sur Enregistrer.
  8. Cliquez sur Intérêts minoritaires annuels à ce jour dans la liste déroulante des comptes.
  9. Saisissez le solde initial pour chaque niveau. Pour cet exercice, saisissez 0 pour chacun et cliquez sur Enregistrer.

Résultat

Le Bilan initial apparaît ainsi :

MIWalkthru_InBalanceSheet.png

Découvrez comment cela fonctionne dans les feuilles et explorez les données

Dans cette étape, vous entrez les données de revenu net pour chaque niveau, puis explorez les cellules afin de voir comment les données se cumulent.

Entrer le revenu net pour chaque niveau

  1. Dans le nav menu, cliquez sur Feuilles>P&L ou feuille Compte de résultat.
  2. Dans la première colonne, cliquez avec le bouton droit sur >Afficher par niveau.
  3. Sélectionnez le compte Revenu net (pré-ajustement) compte dans la liste déroulante.
  4. Entrez les données dans les cellules de Revenu net (pré-ajustement) :
  • Pour Enfant, saisissez 100 000
  • Pour Parent, saisissez 200 000 dans la ligne Parent (Uniquement). Le revenu net que vous saisissez dans le niveau Parent (Uniquement) est le revenu réalisé par la société mère, pas l’enfant.
  • Pour Grand-parent, saisissez 500 000 dans la ligne Grand-parent (Uniquement). 
  1. Enregistrez la feuille.

Résultat 

Votre feuille ressemble à ceci :

MIWalkthru_NetIncomeSheets.png

Explorer le niveau Parent

  1. Dans la première colonne, cliquez avec le bouton droit sur >Afficher par compte.
  2.  Choisissez Parent dans la liste déroulante des niveaux.
  3. Passez en revue les comptes Revenu net :

MIWalkthru_MIAdj.png

  1. Revenu net (pré-ajustement) indique 300 000. Cliquez sur la cellule et cliquez sur Explorer la cellule. Passez en revue les niveaux contributifs, le pourcentage de participation et la méthode de consolidation. Une consolidation complète signifie que 100 % de Revenu net (pré-ajustement) enfant a contribué au cumul parent.

MIWalkthru_ExploreCell.png

  1. Cliquez sur la cellule Janvier 2018 pour Ajustement des intérêts minoritaires et cliquez sur Explorer la cellule. Dans les Niveaux contributifs, cliquez sur Parent (Uniquement) pour voir comment l’ajustement a été calculé : 10 % sur 100 000.

the minority interest calculation in cell explorer

Explorer le niveau Grand-parent

  1. Sélectionnez Grand-parent dans la liste déroulante des niveaux. 
  2. Passez en revue les comptes Revenu net.

Explore the minority interest adjustment for the grandparent

  1. Cliquez sur la cellule Ajustement minoritaire pour Janvier 2018 et cliquez sur Explorer la cellule. Remarquez que 100 % de l’ajustement minoritaire de - 10 000 du parent se cumule. 
  2. Dans les Niveaux contributifs, cliquez sur Grand-parent (Uniquement). Remarquez que 10 % du Revenu net de 290 000 du parent se cumule. L’intérêt minoritaire total est la somme : -39 000.

MI_WalkthruGrandparentExploreCell.png 

Passer en revue la feuille de solde

  1. Dans les fils d’Ariane, cliquez sur Feuilles > feuille de solde.
  2. Dans la liste déroulante des niveau, cliquez sur Grand-parent. 
    • Le compte Intérêts minoritaires annuels à ce jour se cumule tout au long du trimestre. 
    • Il se réinitialise au début du trimestre suivant. 
    • Le compte Intérêts minoritaires Actifs nets, Début reçoit le solde du Intérêts minoritaires annuels à ce jour au début du trimestre suivant. 

Balance Sheet

  • Cet article vous a été utile ?