Exemple de calcul de ratios financiers
Donne des exemples détaillés de formules pour les ratios financiers typiques, y compris Jours de ventes recevables (DSO), Jours de ventes dus (DPO) et Ratio de rotation d’inventaire.
Jours de ventes recevables
Jours de ventes recevables (DSO) est utilisé pour calculer la période moyenne de recouvrement. DSO est un ratio financier qui illustre la qualité de gestion des comptes clients d’une société.
- Les comptes nécessaires incluent :
| Nom de compte | Code de compte | Type de compte |
|---|---|---|
| Comptes clients (Cumul) | AcountsReceivable | Actif actuel - cumulatif |
| Bénéfice | Bénéfice | Revenu - périodique |
| Jours calendrier dans le mois | CalendarDaysInMonth | Hypothèse - périodique |
Formule
DIVF(ACCT.AccountsReceivable, ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Jours de ventes dus
Jours de ventes dus (DPO) est le ratio des créances au coût quotidien moyen des ventes.
- Les comptes nécessaires incluent :
| Nom de compte | Code de compte | Type de compte |
|---|---|---|
| Comptes dus (Cumul) | AccountsPayable | Passif courant - cumulatif |
| Coût des produits vendus | CostOfGoodsSold | Coût des produits vendus - périodique |
| Jours calendrier dans le mois | CalendarDaysInMonth | Hypothèse - périodique |
Formule
DIVF(ACCT.AccountsPayable, ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth
Ratio de rotation d’inventaire
La vitesse à laquelle une société arrive à vendre son inventaire est une mesure essentielle de la performance du business. Un ratio bas indique des ventes faibles et donc un excès d’ inventaire. Un ratio élevé indique de fortes ventes et/ou des rabais importants.
- Les comptes nécessaires incluent :
| Nom de compte | Code de compte | Type de compte |
|---|---|---|
| Coût des produits vendus | CostOfGoodsSold | Coût des produits vendus - périodique |
| Inventaire | Inventaire | Actif actuel - cumulatif |
Formule
DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold, ACCT.Inventory)