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Exemple de calcul de ratios financiers

Donne des exemples détaillés de formules pour les ratios financiers typiques, y compris Jours de ventes recevables (DSO), Jours de ventes dus (DPO) et Ratio de rotation d’inventaire.

Exemple 1 : Jours de ventes recevables

Jours de ventes recevables (DSO) est utilisé pour calculer la période moyenne de recouvrement. DSO est un ratio financier qui illustre la qualité de gestion des comptes clients d’une société.

  • Les comptes nécessaires incluent :
Nom du compte Code du compte Type de compte
Comptes clients (Cumul) AcountsReceivable Actif actuel - cumulatif
Bénéfice Bénéfice Revenu - périodique
Jours calendrier dans le mois CalendarDaysInMonth Hypothèse - périodique

Formule

DIVF(ACCT.AccountsReceivable, ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth

Exemple 2 : Jours de ventes dus

Jours de ventes dus (DPO) est le ratio des créances au coût quotidien moyen des ventes.

  • Les comptes nécessaires incluent :
Nom du compte Code du compte Type de compte
Comptes dus (Cumul) AccountsPayable Passif courant - cumulatif
Coût des produits vendus CostOfGoodsSold Coût des produits vendus - périodique
Jours calendrier dans le mois CalendarDaysInMonth Hypothèse - périodique

Formule

DIVF(ACCT.AccountsPayable, ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth

Exemple 3 : Ratio de rotation d’inventaire

La vitesse à laquelle une société arrive à vendre son inventaire est une mesure essentielle de la performance du business. Un  ratio bas indique des ventes faibles et donc un excès d’ inventaire. Un ratio élevé indique de fortes ventes et/ou des rabais importants.

  • Les comptes nécessaires incluent :
Nom du compte Code du compte Type de compte
Coût des produits vendus CostOfGoodsSold Coût des produits vendus - périodique
Inventaire Inventaire Actif actuel - cumulatif

Formule

DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold, ACCT.Inventory)

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