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Adaptive Insights
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Présentation de la consolidation

Selon les normes du GAAP (Generally Accepted Accounting Principles), lorsqu’une entreprise effectue des transactions intersociétés, par le biais d’achats ou de ventes entre ses divisions, ses départements ou ses entités, ces transactions ne doivent pas être prises en compte lors de la déclaration des résultats de l’entreprise. Ce qui suit montre des rapports financiers déclarés de manière correcte et incorrecte, d’une entreprise multinationale.

Intercompany Unacceptable and Acceptable Reporting Practices

 Déclare de manière incorrecte les ventes internes et surévalue les ventes d’une filiale  – Division A.

 Déclare correctement les ventes internes en éliminant les transactions entre Division A et la société mère. 

Si vos placements incluent un investissement dans une autre organisation, les normes de déclaration suivantes doivent être respectées :

  • Déclarer les parts d’intérêts dans des sociétés ou des filiales, dans un seul bilan financier
  • Déclarer les changements concernant la propriété de filiales, à mesure qu’ils se produisent
  • Déclarer les acquisitions en utilisant le taux de change en vigueur au moment de l’acquisition
  • Élimination de l’actionnariat

Accès à Consolidation

Autorisation requise : Accès à Consolidation

Pour y accéder : Consolidation > Éliminations interentreprises ou Consolidation > Entrées de journal

Principaux avantages

  • Réalisez des cycles de clôture et de déclaration plus rapides, plus précis et plus transparents
  • Améliorer la visibilité, l’audit et le contrôle lors des consolidations financières
  • Fournir une vision claire et précise du bilan financier
  • Accélérer les cycles de déclaration aux parties prenantes internes et externes
  • Améliorer l’intégrité des données grâce à des éliminations équilibrées
  • Appliquer les contrôles et les équilibres en visualisant tous les composants d’élimination en un seul endroit
  • Améliorer la flexibilité avec des règles de dates effectives
  • Surveiller et gérer les éliminations tout au long du processus de consolidation, à tout moment, sans avoir à attendre que les tâches ou les processus soient terminés
  • Remplacer plusieurs formules complexes par des règles d’affectation faciles à créer et à comprendre
  • Améliorer la précision des données grâce à des affectations équilibrées et à l’évitement intégré des références croisées
  • Rationaliser les efforts avec la possibilité de revoir et de modifier les règles d’affectation en un seul endroit
  • S’adapter à l’évolution des politiques et des réglementations, grâce à des règles d’affectation efficaces
  • Différencier les données réelles importées des ajustements, des éliminations et des affectations
  • Afficher et générer des rapports sur les données réelles cumulées de toutes les sources
  • Appliquer des mises à jour équilibrées aux données réelles
  • Permettre des ajustements de compte et des reclassements faciles avec des entrées de journal

Principales caractéristiques

  • Consolidation financière et reporting
  • Plusieurs devises et types de taux de change
  • Éliminations intersociétés
  • Intérêts minoritaires/pourcentages de consolidation
  • Affectations
  • Partitionnement des données réelles
  • Entrées de journal
  • Suivi de processus
  • Piste d’audit
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